Менеджер получает коммерческое предложение от двух поставщиков. Первый пишет: «120 000 ₽ с НДС». Второй: «105 000 ₽ без НДС». Как понять, кто дешевле? Подвох в том, что сравнивать эти цифры напрямую нельзя.
Что значит «с НДС» и «без НДС»
Цена с НДС — это сумма, которую покупатель платит фактически. В неё уже включён налог. Например, 120 000 ₽ с НДС — это 100 000 ₽ себестоимость и 20 000 ₽ налог.
Цена без НДС — это сумма без налога. Покупатель на общей системе потом заплатит сверху ещё НДС. Если ставка 20 %, то к 105 000 ₽ прибавится ещё 21 000 ₽.
Почему прямое сравнение ошибочно
В нашем примере:
- Поставщик A: 120 000 ₽ с НДС
- Поставщик B: 105 000 ₽ без НДС
На первый взгляд кажется, что B дешевле. Но это сравнение некорректно — разные базы.
Чтобы сравнить, приведём обе цены к формату без НДС:
Поставщик A: 120 000 ÷ 1,20 = 100 000 ₽ без НДС Поставщик B: 105 000 ₽ — уже без НДС
Теперь видно: A = 100 000 ₽, B = 105 000 ₽. Приводим к «с НДС»:
Поставщик A: 100 000 × 1,20 = 120 000 ₽ с НДС Поставщик B: 105 000 × 1,20 = 126 000 ₽ с НДС
Итого: предложение A выгоднее на 6 000 ₽.
Быстрый способ через калькулятор
Не нужно считать в уме. Введите цену с НДС в поле «Выделить НДС» — калькулятор покажет сумму без налога. Введите цену без НДС в поле «Начислить НДС» — увидите итог с налогом. Сравните результаты.
Когда какой формат использовать
Для покупателя на ОСНО (общая система) важна цена с НДС — он получит налоговый вычет.
Для покупателя на УСН или для физлица важна цена без НДС — они не смогут принять НДС к вычету.
Для корректного сравнения предложений всегда приводите обе цены к одной базе.
Типичные ошибки
- Сравнивать «120 000 с НДС» и «105 000 без НДС» напрямую — это разные суммы.
- Забывать, что ставка может быть 10 % — для некоторых товаров НДС считается иначе.
- Не пересчитывать НДС для ставки 20/120 или 10/110 — при выделении из суммы формула меняется.
FAQ
Почему поставщики пишут «без НДС»?
Компании на УСН не являются плательщиками НДС и указывают цену без налога. Для них это корректно. Но покупатель на ОСНО должен сам начислить НДС сверху.
Если ставка НДС 10 %?
Формула та же: для выделения НДС из суммы с НДС 10 % делим на 1,10. Для начисления — умножаем на 0,10.
Можно ли сравнивать без пересчёта?
Только если оба поставщика указывают в одном формате. В противном случае — пересчёт обязателен.
Калькулятор помогает проверить расчёт, но не заменяет бухгалтерскую консультацию.